企業(yè)年報審計需提供的資料（包括納入企業(yè)合并范圍的子公司）
 
 
一、 基礎類(lèi)資料
、 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照、組織機構代碼證、稅務(wù)登記證等證照的原件及復印件
2、 企業(yè)基本情況簡(jiǎn)介（應包括歷史沿革、治理結構與組織結構、所處行業(yè)、業(yè)務(wù)性質(zhì)    和主要業(yè)務(wù)板塊等）；
3、 管理層和財務(wù)人員（名單、職責）；董事會(huì )成員清單；
4、 重要合同、協(xié)議等文件原件及復印件（包括稅收減免批準證明、銀行借款合同、擔保協(xié)議等）
5、 有關(guān)土地、建筑物、廠(chǎng)房和設備等資產(chǎn)文件的原件及復印件（如資產(chǎn)評估報告、土地使用證、房產(chǎn)證等）；
6、 公司章程、驗資報告原件及復印件
7、 近年度的審計報告、各主管部門(mén)檢查報告、稅務(wù)部門(mén)匯算清繳報告
 
二、 內部控制管理類(lèi)資料
、 財務(wù)管理制度、內部控制制度文件
2、      年重要股東會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )會(huì )議記錄
 
三、 企業(yè)財務(wù)核算會(huì )計資料
、     年度會(huì )計報表（包括各項主表、財務(wù)報表附注、財務(wù)情況分析說(shuō)明）原件
2、 所有銀行賬戶(hù)的銀行對賬單、余額調節表原件及復印件；
3、 各項股票、債券及基金賬戶(hù)對賬單原件及復印件；
4、 應收及預付、應付及預收賬款的客戶(hù)名稱(chēng)的全稱(chēng)及詳細通訊地址；
5、 存貨盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表（要包含的主要內容：名稱(chēng)、規格型號、賬面數量、賬面金額、實(shí)際盤(pán)存數量、目前市價(jià)、目前狀態(tài)、存放地點(diǎn)等內容）；
6、 各項長(cháng)期投資協(xié)議、合同、章程，被投資單位營(yíng)業(yè)執照復印件；
7、 投資原始單據或被投資單位驗資報告，被投資單位近三年的審計報告等。（需要復?。?br /> 8、 固定資產(chǎn)折舊計算明細表；
9、 無(wú)形資產(chǎn)的使用權（所有權）證書(shū)；無(wú)形資產(chǎn)的購買(mǎi)合同、或中介機構的評估報告或相關(guān)部門(mén)的鑒定報告；
0、 無(wú)形資產(chǎn)注冊登記成本資料長(cháng)短期借款合同復印件；
、 對外擔保、抵押、涉訴等或有事項的相關(guān)資料等資產(chǎn)購置、轉讓合同，債務(wù)重組協(xié)議，重要的購銷(xiāo)合同等；
 
四、 其他資料
、 審計業(yè)務(wù)約定書(shū)（簽約蓋章，現場(chǎng)另行提供）
2、 管理聲明書(shū)、承諾函（簽字蓋章、現場(chǎng)另行提供）
3、 各類(lèi)詢(xún)證函（簽字蓋章、現場(chǎng)另行提供）
4、 基本情況調查表（填寫(xiě)、現場(chǎng)另行提供）
5、      年度會(huì )計政策調查問(wèn)卷（填寫(xiě)、現場(chǎng)另行提供）
6、 現場(chǎng)審計過(guò)程中需要提供的其他資料

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